По налоговому кодексу Российской Федерации всем россиянам предоставляется возможность получить возврат 13 % от стоимости стоматологических и других медицинских услуг. В этой статье расскажем о категориях лиц, которые могут получить такой возврат при условии своевременной подачи необходимых документов в ИФНС (Инспекция федеральной налоговой службы России).
Кто может получить?
Любые налоговые вычеты относятся к затратам, которые учитываются при налогообложении. Фактически это льготы, предоставляемые налогоплательщику, чтобы он компенсировал расходы на определенные действия.
Получить такую компенсацию могут только граждане, отчисляющие со своих доходов 13-процентный подоходный налог (НДФЛ):
- Официально работающие — 13 % удерживает работодатель и перечисляет их в налоговый орган.
- Зарегистрированные как индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, выплачивающие НДФЛ (а не налог на УСН).
- Работающие по договору ГПХ.
- Получившие гонорар за изобретение, авторское право, уплатившие налоги.
- Самостоятельно уплачивающие НДФЛ.
Единственное исключение, когда вернуть 13 % НДФЛ нельзя, — получение дивидендов. В любом случае получить налоговый вычет может только гражданин и налоговый резидент РФ.
13 % за лечение, удаление, имплантацию, протезирование зубов и исправление прикуса возвращают ежегодно. Причем сделать это можно для всех членов семьи, включая несовершеннолетних детей, обучающихся на очном отделение, неработающего супруга и родителей на пенсии, находящихся на иждивении. Льгота действительна и для государственных, и для частных стоматологических клиник.
Сколько выплатят?
Общая стоимость стоматологического лечения, за которое предусмотрен возврат, не может превышать 120 тыс. рублей. Исключения возможны, например, если требуются более дорогостоящие процедуры. С 01.01.2021 года их определяют так: «Медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты костной ткани челюстей)». Трактоваться эта формулировка может по-разному — все зависит от налогового органа. Кроме того, необходимость проведения сложного и дорого лечения определяет лечащий врач, подтверждая это справкой со специальным кодом («2»).
Для общих случаев максимальная компенсация составляет 15 600 рублей. Для каждого конкретного пациента лимит компенсации ограничивается суммой уплаченного гражданином в течение года налога. Если отчисления меньше возмещаемой суммы, то возврат за лечение зубов снижается до ее значения.
Условия для тех, кто не работает
Если человек не платит подоходный налог НДФЛ, то, соответственно, он не имеет права на компенсацию. Но некоторые категории граждан все же могут ее оформить. Это пенсионеры и безработные. Если, помимо социальных выплат, у них есть какой-либо доход (например, они продали жилье или сдают его в аренду), по закону они выплачивают за него НДФЛ. Что касается компенсации за услуги стоматолога, ее можно получить по налогам, уплаченным за прошлые годы. У налогоплательщика такое право сохраняется в течение трех лет и распространяется на любые виды доходов, с которых шли отчисления в налоговую.
Если ни одна из указанных возможностей недоступна, можно обратиться к родственнику первой линии (родители, родные братья/сестры). Важно, чтобы человек платил подоходный налог и на момент обращения сам не запрашивал вычет. Но в этом случае все документы должны быть оформлены на него.
Документы для возврата налога
Их подают по окончании того года, за который запрашивается возврат, налоговой нужно знать общую сумму выплаченного за год НДФЛ. Для получения компенсации сразу за все три года оформляют отдельный пакет документов по каждому году, куда входят:
- документ, удостоверяющий личность (паспорт);
- ИНН, СНИЛС;
- НДФЛ-2 с места работы;
- декларация о доходах;
- копия лицензии клиники, проводившей лечение (иногда налоговая требует);
- чек об оплате услуг (тоже иногда требует налоговая);
- справка об оказанных медуслугах;
- договор с клиникой на проведение лечения.
Налоговую декларацию нужно заполнять особенно тщательно. Даже незначительные неточности могут привести к отказу в выплате вычета. Если компенсация получается на родственника, все материалы (в том числе из стоматологии) должны быть оформлены на него.
Подать документы можно через «Госуслуги» или непосредственно в налоговой. Если все будет проводиться через интернет, надо:
- зарегистрироваться на «Госуслугах»;
- зайти в личный кабинет и внести необходимые данные.
Проверка информации может занять до трех месяцев.
Как возвращают вычет?
Если налоговым органом вынесено положительное решение, документы забирают из ИФНС и составляют заявление на выбранную форму возврата подоходного налога. Вариантов получения денег два:
- вся сумма перечисляется на банковский счет или карту;
- уменьшается размер будущего подоходного налога (заявитель не получает деньги на руки, но из его заработной платы перестают удерживать подоходный налог, составляющий 13 % от суммы заработка, и делают это до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана).
Собираясь подать документы на налоговый вычет, нужно быть предельно внимательным, особенно во время оформления документов. Важно еще до начала процедуры знать, что затребует ИФНС, чтобы правильно и максимально полно заполнить заявление.
Стоматологическая клиника Dental Family работает строго в рамках закона. У нас большой опыт в подготовке документов для получения вычета за стоматологические услуги. Гарантируем, что у налоговой к вам не возникнет вопросов и вы получите всю сумму вовремя.
